Thông tin tài chính một cửa (báo cáo thường niên)

• Thông tin trước đây được công bố trên các trang web riêng biệt giờ đây sẽ được hợp nhất và tập hợp [một cửa]
• Tạo một slide tổng quan giải thích rõ ràng các điểm chính của ngân sách, báo cáo tài chính, v.v. [Giải thích các điểm chính]
• Đã thêm liên kết tới thông tin chi tiết và thuật ngữ (※).　※Phần gạch chân màu xanh
• Về nguyên tắc, được cập nhật hai lần một năm (tháng 9 và tháng 3)

Thành phố Yokohama là thành phố được chỉ định có dân số 3,77 triệu người (tính đến tháng 1 năm 2024) và là chính quyền địa phương lớn nhất Nhật Bản xét về dân số.
Nằm ở phía đông tỉnh Kanagawa, trung tâm của thành phố cách trung tâm Tokyo khoảng 30 km và tổng diện tích là 438 km2 (tính đến tháng 10 năm 2023), chiếm khoảng 70% trong số 23 quận của Tokyo.

Để biết thông tin chi tiết về dân số, số hộ gia đình, v.v., vui lòng truy cập Cổng dữ liệu mở của thành phố Yokohama (trang web bên ngoài).

Ngân sách tài khoản chung cho năm tài chính 2024 là 1.9156 nghìn tỷ yên (tăng/giảm 0,7% so với năm trước).
Tất cả các tài khoản, bao gồm tài khoản đặc biệt và tài khoản doanh nghiệp công, lên tới 3,8345 nghìn tỷ yên (0,9%).

• Để biết tổng quan về ngân sách ban đầu, vui lòng xem Tài chính của Yokohama, cùng nhau xây dựng.

• Để biết thông tin chi tiết về ngân sách ban đầu và ngân sách bổ sung, vui lòng xem ngân sách năm tài chính 2024.

• Để biết chi tiết về ngân sách ban đầu theo từng mục, phần và mục, vui lòng tham khảo Giải thích về ngân sách năm tài chính 2024 (PDF: 5.798KB).

• Đối với ngân sách ban đầu theo từng cơ quan, bao gồm các tài khoản đặc biệt và tài khoản doanh nghiệp công, vui lòng xem Tổng quan về ngân sách năm tài chính 2024 theo từng cơ quan và trụ sở chính.

• Vui lòng xem Tổng quan tài chính để biết thông tin về tình hình thực hiện ngân sách (nửa đầu và nửa cuối).

Tài khoản chung cho năm tài chính 2023 cho thấy doanh thu là 1,9568 nghìn tỷ yên và chi tiêu là 1,9359 nghìn tỷ yên, với số dư thực tế, được tính bằng cách trừ chi tiêu khỏi doanh thu, là 7,4 tỷ yên.
Doanh thu thuế của thành phố đạt 886,3 tỷ yên (tăng 19 tỷ yên (+2,2%) so với năm tài chính trước), lập kỷ lục mới về mức tăng trong năm thứ hai liên tiếp. Tỷ lệ thu thuế của thành phố đạt mức cao kỷ lục là 99,4%.

Để biết thông tin chi tiết về tài khoản đặc biệt và kế toán doanh nghiệp công, vui lòng tham khảo Chương 19, Tài chính, của Sổ thống kê thành phố Yokohama.

Tài khoản chung cuối cùng của năm tài chính 2023 như sau: doanh thu là 1.985,4 tỷ yên, chi tiêu là 1.957,9 tỷ yên và số dư thực tế, tính bằng cách trừ chi tiêu khỏi doanh thu, là 11,7 tỷ yên.

Ngân sách chi tiêu đã tăng lên qua từng năm.
Chi phí an sinh xã hội tăng đáng kể do dân số già hóa, ngoài ra, chi phí nợ công và chi phí bảo trì cơ sở vật chất cũng vẫn ở mức cao.

Doanh thu thuế của thành phố, chiếm phần lớn doanh thu, vẫn chưa tăng đủ để bù đắp cho sự gia tăng chi tiêu do các yếu tố như tốc độ tăng trưởng dân số chậm lại.
Ngân sách năm tài chính hiện tại đang trong tình thế nguy cấp khi phải dựa vào nguồn tài chính tạm thời.

Các khoản vay chưa thanh toán của tài khoản chung, bao gồm các tài khoản đặc biệt, tài khoản doanh nghiệp công và các tổ chức bên ngoài, đã được giảm và kiểm soát về tổng số thông qua việc phát hành trái phiếu đô thị theo kế hoạch.
Kết quả tài chính năm tài chính 2023 là 3.386 nghìn tỷ yên, giảm 75,6 tỷ yên so với năm trước.

Chi phí bảo trì và đổi mới công trình công cộng là chi phí liên quan đến việc kiểm tra, sửa chữa, cải tạo và đổi mới (không bao gồm tái thiết) cần thiết để duy trì chức năng của công trình.

Sắc lệnh về trách nhiệm tài chính nhằm mục đích thúc đẩy quản lý tài chính có trách nhiệm trong tương lai bằng cách nêu ra các nguyên tắc cơ bản về quản lý tài chính của thành phố, trách nhiệm của thị trưởng, hội đồng thành phố và người dân, cũng như các vấn đề khác cần thiết cho quản lý tài chính. Mục đích là đạt được sự cân bằng giữa việc thúc đẩy các chính sách cần thiết và duy trì sự lành mạnh về tài chính.

Tầm nhìn tài chính là chính sách tài chính trung và dài hạn của Thành phố Yokohama.
Ngay cả khi chúng ta đang bước vào thời kỳ thay đổi lớn, với dân số suy giảm và xã hội ngày càng già hóa, có khả năng sẽ trở nên rõ rệt hơn trong tương lai, thì điều này sẽ đóng vai trò là kim chỉ nam chung cho sự phát triển bền vững của Yokohama trong tương lai.

Phần quản lý tài chính trong Kế hoạch trung hạn 2022-2025 của Thành phố Yokohama đặt ra mục tiêu đạt được cả "thúc đẩy chính sách và duy trì sự lành mạnh về tài chính" dựa trên tầm nhìn tài chính.
Chúng tôi sẽ đặt ra các mục tiêu tài chính và nỗ lực không ngừng để đạt được các mục tiêu đó.

Tầm nhìn Tài chính được xây dựng như một chính sách tài chính trung hạn đến dài hạn cụ thể hóa và thực hiện ý định của Pháp lệnh Trách nhiệm Tài chính, đặc biệt là "Các Nguyên tắc Cơ bản về Quản lý Tài chính (Điều 2)" nhằm đạt được mục tiêu của Pháp lệnh Trách nhiệm Tài chính là "thúc đẩy quản lý tài chính có trách nhiệm trong tương lai (Điều 1)".
Tầm nhìn tài chính phác thảo "hình ảnh tài chính bền vững mà chúng ta nên hướng tới" dựa trên tinh thần của Pháp lệnh trách nhiệm tài chính và đặt ra "các hướng dẫn cơ bản về quản lý tài chính" để đạt được điều này. Dựa trên chính sách cơ bản này, chúng tôi cũng đã thiết lập các hành động trong tương lai để giải quyết các vấn đề cụ thể.
Dựa trên nội dung của các tầm nhìn tài chính này, mỗi kế hoạch cơ bản sẽ đặt ra các “mục tiêu tài chính” và “sáng kiến” cho từng kỳ kế hoạch, và việc quản lý tài chính và lập ngân sách cho từng năm tài chính sẽ dựa trên những mục tiêu này. Do đó, khi thúc đẩy quản lý tài chính dài hạn, chúng ta sẽ có thể đạt được tiến triển ổn định hơn trong việc đảm bảo tính bền vững của tài chính thông qua việc thực hiện quy trình trung hạn "đặt mục tiêu → thực hiện → rà soát → cải tiến".

Chúng tôi đã tóm tắt tiến độ thực hiện các nỗ lực quản lý tài chính, bao gồm các mục tiêu (chỉ số) và kết quả của từng giai đoạn lập kế hoạch cho đến nay.

Triển vọng tài chính, được tính toán dựa trên đề xuất ngân sách năm tài chính 2024 được biên soạn theo tầm nhìn tài chính, v.v. và theo hệ thống thuế và tài chính hiện hành, v.v., như sau.

Chúng tôi công bố ước tính tài chính dài hạn đến năm tài chính 2065 nhằm nắm bắt xu hướng tài chính dài hạn và làm cơ sở để xem xét định hướng thúc đẩy quản lý tài chính bền vững.

Trong tầm nhìn tài chính, chúng tôi sẽ theo dõi các chỉ số đánh giá tính bền vững cho từng giai đoạn lập kế hoạch trung hạn theo "góc nhìn đánh giá" và tiến hành đánh giá toàn diện về tính bền vững của tài chính thành phố. Dựa trên đánh giá đó, chúng tôi sẽ quyết định và thực hiện các chính sách quản lý tài chính trung hạn.
Tình hình của nhiều chỉ số trong tầm nhìn tài chính dựa trên Kế hoạch trung hạn 2022-2025 của Thành phố Yokohama như sau.

Để giải quyết tình trạng thiếu thông tin về kho và chi phí trong kế toán của chính phủ, thành phố Yokohama cung cấp thông tin tài chính dưới dạng báo cáo tài chính được lập bằng phương pháp kế toán doanh nghiệp.

Thành phố Yokohama lập báo cáo tài chính dựa trên các tiêu chuẩn thống nhất và cũng lập báo cáo chi phí hành chính theo từng phân khúc kinh doanh. Chúng tôi mong muốn nâng cao hiểu biết của người dân về chính quyền thành phố, nâng cao nhận thức của nhân viên về chi phí và sử dụng nguồn tài chính hạn chế một cách hiệu quả hơn. Ngoài ra, bằng cách kiểm tra báo cáo đánh giá dự án, chúng tôi sẽ sử dụng thông tin này để xác minh và cải thiện từng dự án.

Tài sản bình quân đầu người được tính bằng cách chia tổng tài sản cho dân số trong Sổ đăng ký thường trú cơ bản. Bằng cách tính theo đầu người, chúng ta có thể so sánh khách quan với các tổ chức tương tự.
Bằng cách so sánh theo thời gian, nếu có sự gia tăng, bạn có thể đánh giá được tài sản đã được hình thành. Mặt khác, nếu có sự sụt giảm, điều quan trọng là phải phân tích các yếu tố để xem liệu đây có phải là kết quả của những nỗ lực giảm tài sản do dân số suy giảm, v.v., hay là sự giảm giá trị do già hóa và nếu đó là sự giảm tài sản, thì có thể đánh giá được.

Tỷ lệ doanh thu trên tài sản là tổng tài sản chia cho tổng doanh thu (bao gồm số dư quỹ vào cuối năm tài chính trước).
Đây là chỉ số cho biết tổng doanh thu của bao nhiêu năm mà tài sản tích lũy được tính đến thời điểm hiện tại tương đương với doanh thu của năm đó.

Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hữu hình là số khấu hao lũy kế chia cho chi phí mua lại.
Đây là dấu hiệu cho thấy tài sản của chính quyền địa phương đang xuống cấp.

Tỷ lệ tài sản ròng là tài sản ròng chia cho tổng tài sản.
Đây là chỉ số cho thấy mức độ tài sản dành cho thế hệ tương lai được tạo ra thông qua sự đóng góp của các thế hệ trước và hiện tại. Tỷ lệ cao hơn cho thấy nhiều tài sản hơn có sẵn cho các thế hệ tương lai.

Tỷ lệ trả nợ thực tế là số tiền trả nợ vay của chính quyền địa phương được thể hiện dưới dạng phần trăm quy mô tài chính của chính quyền địa phương đó.
Đây là chỉ số cho thấy mức độ gánh nặng tài chính và mức độ dòng tiền.

Tỷ lệ gánh nặng tương lai là quy mô các khoản nợ hiện tại của chính quyền địa phương, chẳng hạn như các khoản vay, được thể hiện dưới dạng phần trăm quy mô tài chính của chính quyền địa phương.
Đây là chỉ báo về mức độ áp lực tài chính tiềm tàng trong tương lai.

Chỉ số sức mạnh tài chính thể hiện sức mạnh tài chính của chính quyền địa phương.
Con số càng cao thì sức mạnh tài chính của tổ chức càng lớn và nguồn lực tài chính càng nhiều.

Tỷ lệ cân đối tài khoản vãng lai cho biết mức độ phân bổ các nguồn tài chính chung hiện tại (thuế địa phương, thuế phân bổ địa phương, v.v.) cho các chi phí hiện tại (chi phí nhân sự, chi phí phúc lợi, chi phí nợ công, v.v.).
Đây là chỉ báo về khả năng phục hồi của cơ cấu tài chính.

Chỉ số Laspeyres thể hiện mức lương của nhân viên hành chính nói chung trong các tổ chức chính quyền địa phương, trong đó mức lương của công chức hành chính quốc gia được ấn định ở mức 100.
Khi chỉ số Laspeyres vượt quá 100, mức lương của nhân viên chính quyền địa phương cao hơn mức lương của nhân viên chính quyền quốc gia.

Chi phí an sinh xã hội là chi phí được phân bổ cho các lĩnh vực như chăm sóc y tế, phúc lợi, chăm sóc điều dưỡng, trẻ em và nuôi dạy trẻ em, và trợ cấp công cộng.
Dân số đang già đi nhanh chóng và chi phí an sinh xã hội chiếm phần lớn nhất trong chi tiêu của chính phủ.

Chi phí đầu tư là chi phí được phân bổ cho việc phát triển vốn xã hội, chẳng hạn như xây dựng đường sá, cầu cống, công viên, trường học và nhà ở công cộng.

Phản ánh sự tăng trưởng dân số lớn và liên tục, doanh thu thuế của Thành phố Yokohama là lớn nhất trong số các thành phố được chỉ định kể từ năm tài chính 2000.
Khoảng một nửa doanh thu thuế của thành phố đến từ thuế cá nhân của thành phố. Do thuế doanh nghiệp chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng số thuế nên ít bị ảnh hưởng bởi biến động kinh tế, nhưng do doanh thu thuế của từng thành phố chịu ảnh hưởng lớn bởi sự gia tăng hoặc giảm dân số nên dự kiến ​​doanh thu sẽ giảm do dân số giảm trong tương lai.

Quỹ là số tiền được giữ riêng biệt với các tài sản khác cho một mục đích cụ thể.
Quỹ điều chỉnh tài chính là quỹ được thành lập để điều chỉnh sự mất cân đối về nguồn lực tài chính giữa các năm tài chính ở chính quyền địa phương, trong khi quỹ giảm nợ là quỹ được thành lập nhằm mục đích tích lũy tiền để trả nợ trái phiếu địa phương theo kế hoạch.

Tỷ lệ chi phí cố định thực tế là một chỉ số đặc trưng của Thành phố Yokohama, thể hiện số lượng nguồn tài chính chung được phân bổ cho "chi phí cố định" - chi phí nhân sự, chi phí trái phiếu và chi phí an sinh xã hội - dưới dạng phần trăm của nguồn tài chính chung hiện tại (thuế thành phố, trợ cấp thuế của tỉnh và thuế phân bổ địa phương theo nghĩa rộng).
Ngay cả khi chi phí an sinh xã hội dự kiến ​​sẽ tăng trong tương lai, chính quyền địa phương vẫn cần phải ngăn chặn tình trạng cơ cấu tài chính trở nên cứng nhắc và phải có cơ cấu tài chính có thể ứng phó linh hoạt và nhanh chóng với các thảm họa thiên nhiên và những thay đổi về điều kiện kinh tế - xã hội. Chúng tôi thiết lập chỉ số này để đánh giá định lượng tính linh hoạt của cơ cấu tài chính theo góc độ bền vững tài chính.

Các khoản vay chưa thanh toán của tài khoản chung, bao gồm các tài khoản đặc biệt, tài khoản doanh nghiệp công và các tổ chức bên ngoài, đã được giảm và kiểm soát về tổng số thông qua việc phát hành trái phiếu đô thị theo kế hoạch.
Kết quả tài chính năm tài chính 2023 là 3.386 nghìn tỷ yên, giảm 75,6 tỷ yên so với năm trước.

Trong các dự toán ngân sách gần đây, mức độ dịch vụ hành chính được duy trì bằng cách sử dụng tạm thời các quỹ bù trừ nợ, v.v. và tình hình tài chính của thành phố đang trong tình trạng nghiêm trọng, thiếu bền vững vì thâm hụt sẽ tiếp tục gia tăng do dân số giảm và già hóa và các cơ sở công cộng xuống cấp.
Ngay cả khi đối mặt với viễn cảnh ảm đạm như vậy, chúng ta vẫn phải tiếp tục cung cấp các dịch vụ hành chính ổn định, bảo vệ mạng sống của người dân và đảm bảo tương lai thịnh vượng cho Yokohama cho con em và công dân tương lai của chúng ta. Do đó, vào tháng 6 năm 2022, chúng tôi đã xây dựng "Tầm nhìn tài chính cho sự phát triển bền vững của Yokohama", một chính sách tài chính trung hạn đến dài hạn và đang hướng tới tài chính bền vững.