Kế hoạch kiểm toán năm trước (2023)

1. Đánh giá của thị trưởng có được thực hiện một cách phù hợp và theo đúng các thủ tục đánh giá không?
2. Có sự xác định thích hợp nào về việc liệu những thiếu sót trong kiểm soát nội bộ có cấu thành những thiếu sót đáng kể hay không?

　Theo "Tiêu chuẩn kiểm toán của Ủy ban kiểm toán thành phố Yokohama", chúng tôi sẽ xem xét quy trình đánh giá thực tế để xác định xem việc đánh giá có được thực hiện phù hợp và theo đúng các thủ tục đánh giá hay không.
　Ủy ban cũng sẽ xác minh cơ sở mà thị trưởng đưa ra kết quả đánh giá và xem xét liệu quyết định về việc liệu những thiếu sót trong kiểm soát nội bộ có cấu thành những thiếu sót nghiêm trọng hay không đã được đưa ra một cách phù hợp.

1. Thời gian thực hiện
　Khi thị trưởng biên soạn báo cáo đánh giá kiểm soát nội bộ và yêu cầu ủy ban kiểm toán xem xét.
2 Nội dung
　Về nỗ lực ngăn ngừa tái diễn theo hệ thống kiểm soát nội bộ

1 Kế toán tổng hợp
　Quyết toán doanh thu và chi tiêu tài khoản chung năm tài chính 2022
2. Tài khoản đặc biệt
　Quyết toán doanh thu và chi phí cho 16 tài khoản bao gồm Tài khoản chi phí kinh doanh bảo hiểm y tế quốc gia cho năm tài chính 2022
3. Giấy chứng nhận các báo cáo tài chính nêu trên, báo cáo chi tiết doanh thu, chi phí, báo cáo thu chi thực tế và báo cáo tài sản

1. Báo cáo tài chính và các báo cáo tài chính khác có được lập theo Luật Doanh nghiệp công địa phương và các luật, quy định có liên quan khác không và có trình bày công bằng tình hình thực hiện ngân sách, hiệu quả kinh doanh và tình hình tài chính không?
2. Ngân sách có được thực hiện một cách công bằng và hiệu quả không?
3. Kết quả kinh doanh có tốt không?
4. Tình hình tài chính có ổn định không?

27 người (Cơ cấu Ban thư ký)

1. Công tác kế toán
(Mua hàng hóa, gia công, tiền mặt, chứng từ và quản lý hàng hóa, v.v.)
※Các lĩnh vực trọng tâm kiểm toán: Các công việc hợp đồng khẩn cấp
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Quận Kanagawa, Quận Asahi, Quận Aoba, Quận Sakae và Quận Totsuka (chỉ dành cho các vấn đề khẩn cấp liên quan đến hợp đồng)
Trụ sở đối phó với hiện tượng nóng lên toàn cầu, Trụ sở kỹ thuật số, Cục chính sách, Cục các vấn đề chung, Cục tài chính, Cục quốc tế, Cục công dân, Cục thể thao và văn hóa sôi động, Cục kinh tế, Cục trẻ em và thanh thiếu niên, Cục y tế và phúc lợi, Cục y tế, Cục sáng tạo môi trường, Cục tài nguyên và tái chế, Cục kiến ​​trúc, Cục phát triển đô thị, Cục đường bộ, Cục cảng và bến tàu, Cục cứu hỏa, Cục cấp nước, Cục giao thông, Văn phòng thư ký Hội đồng giáo dục và Văn phòng kế toán (tất cả các văn phòng và trụ sở ngoại trừ Trụ sở quản lý bệnh viện của Cục y tế, Cục các vấn đề quốc hội, Văn phòng thư ký Ủy ban nhân sự, Văn phòng thư ký Ủy ban quản lý bầu cử và Văn phòng thư ký kiểm toán)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Mua và gia công hàng hóa

• Các thủ tục hợp đồng, kiểm tra và thanh toán có được thực hiện đúng và theo đúng quy định không?
• Chi tiết của các tài liệu cần thiết cho từng thủ tục (yêu cầu thực hiện, báo giá, biên lai hoặc hợp đồng, biên lai giao hàng, biên bản kiểm tra, hóa đơn, v.v.) có chính xác và được lưu trữ đúng cách không?
• Có phải hành vi kế toán không đúng quy định lại tái diễn trong cùng một trụ sở văn phòng quận không?

(2) Quản lý tiền mặt, phiếu giảm giá, hàng hóa, v.v.

• Việc quản lý sổ cái và các quy trình quản lý khác có được thực hiện đúng cách không?
• Có phải hành vi kế toán không đúng quy định lại tái diễn trong cùng một trụ sở văn phòng quận không?

(3) Các công việc hợp đồng khẩn cấp

• Các thủ tục đặt hàng có được thực hiện đúng theo luật pháp, quy định và thông báo có liên quan không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng theo luật pháp, quy định và thông báo có liên quan không?
• Các thủ tục kiểm tra và thanh toán có được thực hiện đúng theo luật pháp, quy định và thông báo hiện hành không?
• Việc tiết lộ, v.v. có được thực hiện một cách phù hợp và theo đúng luật pháp, quy định và thông báo có liên quan không?

　
2. Liên quan đến xây dựng
("Thiết kế xây dựng và dự toán chi phí", "Giám sát xây dựng", "Quản lý an toàn xây dựng", "Thủ tục hợp đồng thay đổi nội dung xây dựng" và "Giao thầu thiết kế, khảo sát, bảo trì cơ sở, v.v.")
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Phường Tsurumi, Phường Kanagawa, Phường Nishi, Phường Naka, Phường Minami, Phường Konan, Phường Hodogaya, Phường Asahi, Phường Isogo, Phường Kanazawa, Phường Kohoku, Phường Midori, Phường Aoba, Phường Tsuzuki, Phường Totsuka, Phường Sakae, Phường Izumi và Phường Seya (Tuy nhiên, đối với 14 phường khác ngoài Phường Kanagawa, Phường Asahi, Phường Aoba và Phường Sakae, mục tiêu là xây dựng và gia công ngoài theo lệnh của Cục Sáng tạo Môi trường, Cục Phát triển Đô thị hoặc Cục Đường bộ và được phường giám sát.)
Tám cục phụ trách xây dựng (Cục Quy hoạch Môi trường, Cục Tài nguyên và Lưu thông, Cục Xây dựng, Cục Phát triển Đô thị, Cục Đường bộ, Cục Cảng và Bến cảng, Cục Thủy lợi và Cục Giao thông)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Thiết kế xây dựng và dự toán chi phí

• Thiết kế xây dựng có tuân thủ các luật, quy định, tiêu chuẩn thiết kế, v.v. có liên quan không? Ngoài ra, nó có tính đến các kế hoạch trung hạn (như cải cách phong cách làm việc trong ngành xây dựng), chính sách kinh doanh, nền kinh tế, hiệu quả, hiệu suất, v.v. không?
• Chi phí xây dựng có được ước tính chính xác dựa trên các tiêu chuẩn ước tính, v.v. không?
• Có xảy ra trường hợp nào tái diễn tình trạng không phù hợp hoặc không đúng quy định không? (Áp dụng cho (2) đến (5))

(2) Giám sát thi công

• Việc giám sát có được thực hiện đúng theo các thủ tục cần thiết cho việc xây dựng, chuẩn bị các tài liệu liên quan đến xây dựng (kế hoạch xây dựng, sổ đăng ký tổ chức xây dựng, v.v.), quản lý xây dựng (quản lý tiến độ, quản lý biểu mẫu đã hoàn thành, kiểm soát chất lượng, v.v.) v.v. không?

(3) Quản lý an toàn xây dựng

• Việc giám sát có được thực hiện phù hợp liên quan đến quản lý an toàn xây dựng, bao gồm phòng ngừa tai nạn xây dựng và các thảm họa khác không?
• Có biện pháp nào được thực hiện để ngăn ngừa tái diễn các vụ tai nạn xây dựng, v.v. không?

(4) Thủ tục hợp đồng cho những thay đổi trong công trình xây dựng

• Lý do, nội dung và thời điểm thay đổi thiết kế có phù hợp không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng không?

(5) Gia công thiết kế, khảo sát, bảo trì cơ sở, v.v.

• Các khoản phí có được tính toán chính xác dựa trên các tiêu chuẩn tính toán, v.v. không?
• Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng không?
• Kiểm tra hiệu suất có được thực hiện đúng cách không?

<Chủ đề>
Thực hiện các tòa nhà chính phủ và quan hệ công chúng dễ hiểu và dễ sử dụng cho người dân
＜Lý do thực hiện＞
Trong "Kế hoạch trung hạn 2022-2025 của Thành phố Yokohama", Thành phố Yokohama trình bày ba tầm nhìn của thành phố là "Tầm nhìn chung của chúng ta về thành phố (Hình ảnh cụ thể về tương lai mà chúng ta hướng tới)", một trong số đó là "Tương lai của cuộc sống công dân: Một thành phố nơi mọi người có thể sống dễ dàng và đạt được SỰ HẠNH PHÚC", và hướng tới hiện thực hóa một cuộc sống công dân mà trong đó mọi công dân thuộc mọi thế hệ và sự đa dạng đều có thể phát triển theo cách riêng của mình và sống một cách sôi động và an toàn.
Để xác nhận những nỗ lực hiện tại hướng tới hiện thực hóa tầm nhìn này cho thành phố, một cuộc kiểm toán hành chính sẽ được tiến hành để xem xét tình hình hiện tại và các vấn đề liên quan đến việc liệu các tòa nhà chính phủ và các cơ sở khác tạo thành nền tảng của đời sống công dân, cũng như các tài liệu quan hệ công chúng mà qua đó người dân có thể có được thông tin cần thiết cho cuộc sống hàng ngày của họ, có dễ hiểu và dễ sử dụng đối với mọi người hay không.
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Phường Tsurumi, Phường Kanazawa và Phường Tsuzuki
Cục Chính sách, Cục Công dân và Cục Y tế và Phúc lợi
<Những điểm chính cần chú ý>

• Các biển báo trong các tòa nhà chính phủ và các cơ sở khác có được thiết kế theo hướng không có rào cản và mang tính phổ quát không?
• Có tính đến các cân nhắc về thiết kế không có rào cản và mang tính phổ quát khi cung cấp dịch vụ tại quầy không?
• Tài liệu quan hệ công chúng dành cho công dân có thiết kế mang tính phổ quát, giúp mọi người đều dễ hiểu không?

1. Tổ chức đầu tư
<Tổ chức mục tiêu>
Hội Bảo tồn Sankeien, Quỹ vì lợi ích công cộng (Cục Văn hóa và Thể thao Nigiwai)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Thủ tục thu chi tiền gửi (kế toán và giải ngân)

• Về việc quản lý tiền gửi, các thủ tục thu chi (kế toán và giải ngân) có được thực hiện đúng quy định không?
• Quỹ có được quản lý an toàn và bảo mật theo đúng quy định của tổ chức không?

(2) Kiểm soát nội bộ

• Đã có hệ thống kiểm tra tổ chức nào cho các vấn đề liên quan đến kế toán chưa và liệu nó có được triển khai đúng cách không?

(3) Tình hình thực hiện trợ cấp cho các tổ chức đầu tư

• Các dự án được trợ cấp có được thực hiện đúng theo mục đích trợ cấp không?
• Các thủ tục kế toán và ghi sổ (các vấn đề liên quan đến kho bạc) cho dự án được trợ cấp có được thực hiện đúng không?
• Các báo cáo có được nộp kịp thời và phù hợp sau khi hoàn thành dự án được trợ cấp không?

(4) Tình hình kế toán và ghi sổ tài sản cố định

• Phương pháp kế toán khấu hao có phù hợp không?
• Tài sản cố định có được ghi nhận đúng theo quy định của tổ chức không?
• Các vật dụng cho thành phố mượn có được quản lý đúng cách không?
• Phương pháp kế toán cho các giao dịch cho thuê có phù hợp không?

(5) Tình hình hạch toán xử lý dự trữ

• Các khoản dự trữ như dự trữ phúc lợi hưu trí và dự trữ tiền thưởng có được tính toán chính xác và theo đúng quy định của tổ chức không?

　
2. Người quản lý được chỉ định của các cơ sở công cộng
<Người quản lý được chỉ định>
Liên đoàn CSY, Hiệp hội thể thao Yokohama, Hội đồng phúc lợi xã hội thành phố Yokohama và Hiệp hội hỗ trợ hoạt động cộng đồng Sakae (NPO).
[Cơ sở công cộng: Trung tâm thể thao Yokohama City Kanagawa, Trung tâm thể thao Yokohama City Asahi, Yokohama City Utopia Aoba và Yokohama City Suifuso]
(Phạm vi quản lý: Quận Kanagawa, Quận Asahi, Quận Aoba và Quận Sakae)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Tình hình quản lý các cơ sở công cộng (người quản lý được chỉ định)

• Công tác kế toán và ghi sổ (các vấn đề liên quan đến kho bạc) có được thực hiện đúng không?
• Cơ sở có được quản lý và vận hành đúng theo các thỏa thuận, v.v. không?
• Tiền gửi và các mặt hàng cho thành phố vay có được quản lý đúng cách không?

(2) Quy trình tuyển chọn người quản lý được chỉ định và tình trạng hoạt động quản lý (quyền hạn)

• Các thủ tục đấu thầu và lựa chọn công khai đối với các nhà quản lý được chỉ định có được tiến hành phù hợp và công bằng không?
• Tài liệu tuyển chọn và kết quả có được công bố công khai kịp thời và phù hợp không?
• Đã có những chỉ số thích hợp được thiết lập nhằm đạt được mục tiêu thành lập cơ sở này chưa?
• Hoạt động của cơ sở do người quản lý được chỉ định có được đánh giá phù hợp không?
• Kết quả đánh giá có được phản ánh phù hợp vào kế hoạch vận hành cơ sở tiếp theo không?

(3) Kiểm soát nội bộ (người quản lý được chỉ định)

• Đã có hệ thống kiểm tra tổ chức nào cho các vấn đề liên quan đến kế toán chưa và liệu nó có được triển khai đúng cách không?

　
3. Tổ chức hỗ trợ tài chính
<Các tổ chức nhận trợ cấp>
Hiệp hội quốc tế Yokohama
[Trợ cấp: Trợ cấp của Hiệp hội quốc tế Yokohama]
(Cơ quan liên hệ: Văn phòng quốc tế)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Tình hình công tác hành chính liên quan đến việc cấp trợ cấp, v.v. (Cơ quan có thẩm quyền)

• Các thủ tục phê duyệt để thiết lập (sửa đổi) hướng dẫn trợ cấp có phù hợp không?
• Hướng dẫn trợ cấp có nêu rõ các dự án mục tiêu, chi phí, v.v. không?
• Các thủ tục hành chính và kế toán giải ngân trợ cấp có được thực hiện đúng quy định không?
• Việc xác minh việc thực hiện có được tiến hành đúng cách sau khi dự án được trợ cấp hoàn thành không?

(2) Tình hình công tác hành chính liên quan đến việc thực hiện các dự án được trợ cấp (tổ chức tiếp nhận)

• Các dự án được trợ cấp có được thực hiện đúng theo mục đích trợ cấp không?
• Các thủ tục kế toán và ghi sổ (các vấn đề liên quan đến kho bạc) cho dự án được trợ cấp có được thực hiện đúng không?
• Các báo cáo có được nộp kịp thời và phù hợp sau khi hoàn thành dự án được trợ cấp không?