Kế hoạch kiểm toán (2024)

　Tính chính xác và công bằng của các số liệu được kiểm tra bằng cách so sánh từng báo cáo tài chính với các chứng từ hỗ trợ.

27 người (Cơ cấu Ban thư ký)

1. Báo cáo tài chính và các báo cáo tài chính khác có được lập theo Luật Doanh nghiệp công địa phương và các luật, quy định có liên quan khác không và có trình bày công bằng tình hình thực hiện ngân sách, hiệu quả kinh doanh, tình hình tài chính và tình hình dòng tiền không?
2. Ngân sách có được thực hiện một cách công bằng và hiệu quả không?

　Tính chính xác và công bằng của các số liệu được kiểm tra bằng cách so sánh từng báo cáo tài chính với các chứng từ hỗ trợ. Ngoài ra, chúng tôi sẽ tiến hành phân tích so sánh giữa các năm về hiệu suất kinh doanh, tình hình tài chính, v.v., để xem xét tính kinh tế, hiệu quả và hiệu suất của doanh nghiệp.

1. Các số liệu trong báo cáo quản lý quỹ có chính xác không?
　Ngoài ra, quỹ có được quản lý phù hợp và hiệu quả không?

　Tính chính xác và tính phù hợp của các số liệu sẽ được kiểm tra bằng cách đối chiếu chéo từng báo cáo quản lý quỹ với các chứng từ hỗ trợ, v.v.

1. Tỷ lệ đánh giá tình hình tài chính lành mạnh có được tính toán phù hợp dựa trên Luật về tình hình tài chính lành mạnh của chính quyền địa phương và các luật, quy định có liên quan khác không?
2. Các tài liệu nêu rõ cơ sở tính toán tỷ lệ đã được chuẩn bị đầy đủ chưa?

　Tính phù hợp của các tỷ lệ và chứng từ sẽ được kiểm tra bằng cách so sánh chúng với từng chứng từ báo cáo tài chính và các chứng từ hỗ trợ, phân tích các so sánh giữa các năm và phỏng vấn các nhân viên có liên quan.

1. Tỷ lệ thâm hụt tài chính đã được tính toán phù hợp dựa trên Luật về sự lành mạnh của tài chính chính quyền địa phương và các luật, quy định có liên quan khác chưa?
2. Các tài liệu nêu rõ cơ sở tính toán tỷ lệ đã được chuẩn bị đầy đủ chưa?

　Tính phù hợp của các tỷ lệ và chứng từ sẽ được kiểm tra bằng cách so sánh chúng với từng chứng từ báo cáo tài chính và các chứng từ hỗ trợ, phân tích các so sánh giữa các năm và phỏng vấn các nhân viên có liên quan.

1. Công tác kế toán
(Mua hàng hóa, gia công, tiền mặt, chứng từ và quản lý hàng hóa, v.v.)
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Phường Minami, Phường Isogo và Phường Izumi
Cục Xúc tiến Giảm phát thải carbon & GREEN x EXPO, Cục Chính sách và Quản lý, Cục Các vấn đề chung, Cục Tài chính, Cục Công dân, Cục Thể thao và Văn hóa sôi động, Cục Kinh tế, Cục Trẻ em và Thanh niên, Cục Y tế và Phúc lợi, Cục Y tế, Cục Môi trường xanh, Cục Thoát nước và Sông ngòi, Cục Tái chế Tài nguyên, Cục Kiến trúc, Cục Phát triển Đô thị, Cục Đường bộ, Cục Cảng và Bến cảng, Cục Cứu hỏa, Cục Cấp nước, Cục Giao thông vận tải, Ban Thư ký Hội đồng Giáo dục và Ban Thư ký Ủy ban Nhân sự (tất cả các ban ngoại trừ Trụ sở Kỹ thuật số, Cục Các vấn đề Quốc tế, Cục Y tế Trụ sở Quản lý Bệnh viện, Văn phòng Kế toán, Ban Thư ký Ủy ban Quản lý Bầu cử, Ban Thư ký Kiểm toán và Văn phòng Nghị viện)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Mua và gia công hàng hóa
・Các thủ tục hợp đồng, kiểm tra và thanh toán có được thực hiện đúng và theo đúng quy định không?
・Chi tiết của các tài liệu cần thiết cho từng thủ tục (yêu cầu thực hiện, báo giá, biên lai hoặc hợp đồng, biên lai giao hàng, biên bản kiểm tra, hóa đơn, v.v.) có chính xác và được lưu trữ đúng cách không?
・Có phải hành vi kế toán không đúng quy định lại tái diễn trong cùng một trụ sở văn phòng quận không? Ngoài ra, có biện pháp nào được thực hiện để ngăn ngừa lỗi hành chính không?
(2) Quản lý tiền mặt, phiếu giảm giá, hàng hóa, v.v.
・Việc quản lý sổ cái và các quy trình quản lý khác có được thực hiện đúng cách không?
・Có phải hành vi kế toán không đúng quy định lại tái diễn trong cùng một trụ sở văn phòng quận không? Ngoài ra, có biện pháp nào được thực hiện để ngăn ngừa lỗi hành chính không?
2. Các vấn đề liên quan đến xây dựng
("Thiết kế xây dựng và dự toán chi phí", "Giám sát xây dựng", "Quản lý an toàn xây dựng", "Thủ tục hợp đồng thay đổi nội dung xây dựng" và "Giao thầu thiết kế, khảo sát, bảo trì cơ sở, v.v.")
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Phường Tsurumi, Phường Kanagawa, Phường Nishi, Phường Naka, Phường Minami, Phường Konan, Phường Hodogaya, Phường Asahi, Phường Isogo, Phường Kanazawa, Phường Kohoku, Phường Midori, Phường Aoba, Phường Tsuzuki, Phường Totsuka, Phường Sakae, Phường Izumi và Phường Seya (Tuy nhiên, đối với 15 phường khác ngoài Phường Minami, Phường Isogo và Phường Izumi, mục tiêu là xây dựng và gia công ngoài theo lệnh của Cục Thoát nước và Sông ngòi, Cục Phát triển Đô thị hoặc Cục Đường bộ và được phường giám sát.)
Mười cục phụ trách xây dựng (Cục Xúc tiến XANH x EXPO và Giảm phát thải các-bon, Cục Môi trường Xanh, Cục Thoát nước và Sông ngòi, Cục Tái chế Tài nguyên, Cục Xây dựng, Cục Phát triển Đô thị, Cục Đường bộ, Cục Cảng và Bến cảng, Cục Cấp nước và Cục Giao thông)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Thiết kế xây dựng và dự toán chi phí
・Thiết kế xây dựng có tuân thủ các luật, quy định, tiêu chuẩn thiết kế, v.v. có liên quan không? Thời gian xây dựng có được thiết lập hợp lý không? Ngoài ra, nó có tính đến các kế hoạch trung hạn (ví dụ: xây dựng với hai ngày nghỉ mỗi tuần), chính sách kinh doanh, nền kinh tế, hiệu quả và hiệu suất không?
・Chi phí xây dựng có được ước tính chính xác dựa trên các tiêu chuẩn ước tính, v.v. không?
・Có xảy ra trường hợp nào tái diễn tình trạng không phù hợp hoặc không đúng quy định không? Ngoài ra, có biện pháp nào được thực hiện để ngăn ngừa tái phát không? (Chung cho (2) đến (5)).
(2) Giám sát thi công
・Giám sát có được thực hiện phù hợp liên quan đến các thủ tục cần thiết cho việc xây dựng, chuẩn bị các tài liệu liên quan đến xây dựng (kế hoạch xây dựng, sổ đăng ký tổ chức xây dựng, v.v.), quản lý xây dựng (quản lý quy trình (bao gồm hai ngày nghỉ mỗi tuần), quản lý biểu mẫu đã hoàn thành, kiểm soát chất lượng), v.v. không?
(3) Quản lý an toàn xây dựng
・Có thực hiện giám sát phù hợp về quản lý an toàn xây dựng, bao gồm xác nhận tuân thủ các luật và quy định có liên quan, để ngăn ngừa tai nạn xây dựng và các thảm họa khác không?
・Có những nỗ lực có hệ thống nào được thực hiện để ngăn ngừa tái diễn các vụ tai nạn xây dựng, v.v. và nâng cao kiến ​​thức về an toàn cho người giám sát không?
(4) Thủ tục hợp đồng cho những thay đổi trong công trình xây dựng
・Lý do, nội dung và thời điểm thay đổi thiết kế có phù hợp không?
・Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng không?
(5) Gia công thiết kế, khảo sát, bảo trì cơ sở, v.v.
・Chi phí của hợp đồng có được tính toán chính xác dựa trên các tiêu chuẩn tính toán, v.v. không?
・Các thủ tục hợp đồng có được thực hiện đúng không?
・Kiểm tra hiệu suất có được thực hiện đúng cách không?

Từ ngày 4 tháng 9 năm 2024 đến đầu tháng 3 năm 2025

<Chủ đề>
Về việc thúc đẩy chuyển đổi số
＜Lý do thực hiện＞
　Để tận dụng tối đa công nghệ số và dữ liệu nhằm giải quyết các vấn đề địa phương đa dạng và phức tạp như ứng phó với thiên tai thường xuyên, các vấn đề liên quan đến phúc lợi, giao thông địa phương và tình trạng thiếu hụt lao động địa phương do tỷ lệ sinh giảm và dân số già hóa, cũng như tình trạng cơ sở hạ tầng cũ kỹ được phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn tăng trưởng kinh tế cao, thành phố đã xây dựng Chiến lược DX Yokohama vào tháng 9 năm 2022 và đang nỗ lực hướng tới DX. Một cuộc kiểm toán hành chính sẽ được tiến hành để xem xét tình hình hiện tại và những thách thức.
<Trụ sở cục huyện mục tiêu>
Quận Kanagawa, Quận Nishi, Quận Konan
Trụ sở kỹ thuật số, Cục công dân, Sở cứu hỏa
<Những điểm chính cần chú ý>
●Tiến độ thực hiện Chiến lược Yokohama DX “Bảy chỉ số cốt lõi”
・Tình hình cải thiện tiện ích cho người dân
　Tiến độ thực hiện từng CHỈ MỤC ("Thủ tục hành chính trực tuyến", "Sử dụng phổ biến thẻ My Number", "Phát triển mô hình phòng khám kỹ thuật số", "Phát triển mô hình hỗ trợ lãnh đạo địa phương", v.v.)
・Tiến trình chuyển đổi số trong chính phủ
　Tiến độ thực hiện từng CHỈ SỐ ("Tạo môi trường mạng lưới nội bộ và phong cách làm việc mới", "Chuẩn hóa hệ thống thông tin cư dân", "Tạo hệ thống và cơ chế thúc đẩy chuyển đổi số", v.v.)
●Tình hình thực hiện Chiến lược Yokohama DX “Ba chỉ số đo lường hiệu quả”
・Mức độ hài lòng từ góc độ của cả "công dân" và "nhân viên"
●Các vấn đề trong việc thúc đẩy Chiến lược Yokohama DX
・Dễ sử dụng và bảo mật
・Phát triển tài năng số, v.v.

Từ ngày 4 tháng 9 năm 2024 đến đầu tháng 3 năm 2025

1. Tổ chức đầu tư
<Tổ chức mục tiêu>
Tổng công ty bảo lãnh tín dụng thành phố Yokohama (Cục kinh tế)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Thủ tục thu chi tiền gửi (kế toán và giải ngân)
・Về việc quản lý tiền gửi, các thủ tục thu chi (kế toán và giải ngân) có được thực hiện đúng quy định không?
・Quỹ có được quản lý an toàn và bảo mật theo đúng quy định của tổ chức không?
(2) Tình hình kế toán và ghi sổ tài sản cố định
・Tài sản cố định có được ghi nhận đúng theo quy định của tổ chức không? Ngoài ra, cách xử lý kế toán khấu hao có phù hợp không?
・Phương pháp kế toán cho các giao dịch cho thuê có phù hợp không?
(3) Tình hình hạch toán và xử lý tài chính các khoản phải thu và phải trả
・Các khoản phải thu và phải trả có được ghi chép đúng theo quy định của tổ chức không?
・Các khoản dự trữ như dự trữ phúc lợi hưu trí và dự trữ tiền thưởng có được tính toán chính xác theo quy định của tổ chức không?
(4) Tình hình thực hiện trợ cấp, v.v. cho các tổ chức đầu tư
・Các khoản trợ cấp, v.v. có được thực hiện đúng theo mục tiêu hỗ trợ tài chính không?
・Các thủ tục kế toán và ghi sổ (tiếp nhận và giải ngân) liên quan đến trợ cấp, v.v. có được thực hiện đúng không?
・Các báo cáo có được lập kịp thời và phù hợp sau khi hoàn thành các dự án được trợ cấp, v.v. không?
(5) Kiểm soát nội bộ
・Đã có hệ thống kiểm tra tổ chức nào cho các vấn đề liên quan đến kế toán chưa và liệu nó có được triển khai đúng cách không?
2. Người quản lý được chỉ định của các cơ sở công cộng
<Người quản lý được chỉ định>
Tổng công ty phúc lợi xã hội Shuho-kai, Tổng công ty phúc lợi xã hội Hiệp hội dịch vụ phúc lợi thành phố Yokohama, Tổng công ty phúc lợi xã hội Tỉnh Kanagawa Kyosai-kai và Công ty TNHH Yokohama Hakkeijima.
[Tiện ích công cộng: Quảng trường chăm sóc cộng đồng Nakamura của thành phố Yokohama, Quảng trường chăm sóc cộng đồng Isogo của thành phố Yokohama, Quảng trường chăm sóc cộng đồng Odoriba của thành phố Yokohama, Bến tàu Hakkeijima Sanbashi, Bến tàu Hakkeijima Nishihama Sanbashi, Cầu Hakkeijima Ohashi, Bến tàu khách Hakkeijima và Không gian xanh Hakkeijima]
(Khu vực: Phường Minami, Phường Isogo, Phường Izumi và Cục Cảng và Bến cảng)
　Cơ quan giám sát: Cục Chính sách và Quản lý (Hệ thống Quản lý được Chỉ định) và Cục Y tế và Phúc lợi (Quảng trường Chăm sóc Cộng đồng)
<Những điểm chính cần chú ý>
(1) Tình hình quản lý các cơ sở công cộng (người quản lý được chỉ định)
・Công tác kế toán và ghi sổ (các vấn đề liên quan đến kho bạc) có được thực hiện đúng không?
・Cơ sở có được quản lý và vận hành đúng theo các thỏa thuận, v.v. không?
・Tiền gửi và các mặt hàng cho thành phố vay có được quản lý đúng cách không?
(2) Quy trình tuyển chọn cán bộ quản lý được chỉ định và tình hình hoạt động quản lý (Cục Quản lý Quận)
・Các thủ tục đấu thầu và lựa chọn công khai đối với các nhà quản lý được chỉ định có được tiến hành phù hợp và công bằng không?
・Tài liệu tuyển chọn và kết quả có được công bố công khai kịp thời và phù hợp không?
・Đã có những chỉ số thích hợp được thiết lập nhằm đạt được mục tiêu thành lập cơ sở này chưa?
・Hoạt động của cơ sở do người quản lý được chỉ định có được đánh giá phù hợp không?
・Kết quả đánh giá có được phản ánh phù hợp vào kế hoạch vận hành cơ sở tiếp theo không?
(3) Kiểm soát nội bộ (người quản lý được chỉ định)
・Đã có hệ thống kiểm tra tổ chức nào cho các vấn đề liên quan đến kế toán chưa và liệu nó có được triển khai đúng cách không?

Từ ngày 4 tháng 9 năm 2024 đến đầu tháng 3 năm 2025