Thu nhập bán thời gian liên quan đến thuế như thế nào? (năm tài chính 2025)

Có hai loại thuế đánh vào thu nhập và tiền lương: thuế thu nhập và thuế cư trú.

Theo Luật thuế thu nhập, thu nhập bán thời gian được coi là thu nhập từ việc làm và thuế được tính theo cách tương tự như đối với người lao động hưởng lương thông thường. Tuy nhiên, nếu số tiền còn lại sau khi trừ khấu trừ thu nhập từ việc làm khỏi số tiền thu nhập từ việc làm ít hơn số tiền khấu trừ cơ bản (480.000 yên) thì không phải nộp thuế thu nhập.
Nói cách khác, thu nhập chịu thuế tối thiểu đối với người lao động hưởng lương như sau:

(Trừ thu nhập từ công việc) 550.000 yên + (trừ cơ bản) 480.000 yên = (thu nhập chịu thuế tối thiểu) 1.030.000 yên

Trong trường hợp bạn đang hỏi, vì số tiền thu nhập dưới 1.030.000 yên nên sẽ không phải nộp thuế thu nhập.

Mặt khác, có một "hệ thống miễn thuế" đối với thuế cư trú và giới hạn cho khoản này là 450.000 yên trong trường hợp của Thành phố Yokohama.
Nói cách khác, nếu thu nhập lương của bạn thấp hơn tổng số tiền khấu trừ thu nhập lương và giới hạn không chịu thuế (450.000 yên) (1 triệu yên), bạn sẽ không phải nộp thuế cư trú.

(Số tiền khấu trừ thu nhập từ công việc) 550.000 yên + (giới hạn miễn thuế) 450.000 yên = 1 triệu yên

Trong trường hợp bạn hỏi, vì số tiền thu nhập vượt quá 1 triệu yên nên sẽ phải nộp thuế cư trú.
Trong trường hợp này, thuế cư trú được đánh vào năm sau năm kiếm được thu nhập, do đó, thuế này sẽ được đánh như thuế cư trú cho năm tài chính 2025.

Nếu thu nhập từ công việc của vợ/chồng bạn là 480.000 yên trở xuống (1.030.000 yên tiền lương) và tổng thu nhập của bạn là 10 triệu yên trở xuống, bạn đủ điều kiện được khấu trừ dành cho vợ/chồng, có thể được khấu trừ khỏi thu nhập của bạn cho cả thuế thu nhập và thuế cư trú địa phương.
Thu nhập của vợ bạn là 470.000 yên (thu nhập lương 1.020.000 yên - khấu trừ thu nhập lương 550.000 yên) và thu nhập của bạn là 3.560.000 yên (thu nhập lương 5.000.000 yên - khấu trừ thu nhập lương 1.440.000 yên), do đó bạn đủ điều kiện được khấu trừ cho vợ/chồng (thuế thu nhập 380.000 yên, thuế cư trú 330.000 yên) khi tính thuế thu nhập và thuế cư trú.

Khoản khấu trừ đặc biệt dành cho vợ/chồng là hệ thống được thiết lập nhằm giảm thiểu sự thay đổi đột ngột trong khoản khấu trừ có thể xảy ra nếu khoản khấu trừ dành cho vợ/chồng không còn áp dụng đối với những người vợ/chồng có thu nhập bán thời gian vượt quá 1.030.000 yên, đồng thời cũng để tính đến đóng góp của vợ/chồng vào thu nhập.
Để đủ điều kiện được khấu trừ đặc biệt này, tổng thu nhập của người được khấu trừ phải là 10 triệu yên trở xuống, giống như các điều kiện khấu trừ dành cho vợ/chồng.
Thu nhập bán thời gian của vợ bạn vào năm 2024 là 1,02 triệu yên và thu nhập lương của bạn là 5 triệu yên, do đó, khoản khấu trừ dành cho vợ/chồng sẽ được áp dụng cho thuế thu nhập của bạn năm 2024 và thuế cư trú địa phương của bạn năm 2025.
※　Nếu người nộp thuế có thu nhập duy nhất trong năm trước là tiền lương và có tổng thu nhập lên tới hơn 10 triệu yên, có vợ/chồng không có thu nhập nhưng sống chung nhà với mình, thì người nộp thuế hoặc vợ/chồng đó có thể phải nộp tờ khai thuế thành phố riêng. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ với bộ phận thuế thành phố thuộc cục thuế tại phường của bạn.

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ với văn phòng phường địa phương.