Khấu trừ thu nhập (từ năm thuế 2021 trở đi)

Những người bị mất tài sản do thiên tai, v.v. trong năm trước

{(Số tiền mất mát - Số tiền được bồi thường bởi bảo hiểm, v.v.) - (Tổng số tiền thu nhập, v.v. x 1/10)} hoặc (Số tiền chi phí liên quan đến thiên tai - 50.000 yên), tùy theo số nào lớn hơn

Những người đã trả chi phí y tế trong năm trước

Bạn có thể chọn áp dụng (1) phần thông thường (phần chung) hoặc (2) phần đặc biệt (phần thuế tự dùng thuốc).

(1) Thường xuyên (chung)

(Chi phí y tế đã thanh toán - số tiền được bảo hiểm, v.v. hoàn trả (※1)) - {(Tổng số tiền thu nhập, v.v. x 5/100) hoặc 100.000 yên, tùy theo số nào ít hơn} (tối đa 2 triệu yên)

(2) Quy định đặc biệt (Quy định về thuế tự dùng thuốc (※2))

(Chi phí mua thuốc không kê đơn cụ thể, v.v. - số tiền được bảo hiểm, v.v. hoàn trả (※1)) - 12.000 yên (tối đa 88.000 yên)

(※1) Cụ thể, bao gồm các khoản thanh toán một lần khi sinh con và nuôi con, chi phí chăm sóc y tế cao, cũng như các khoản thanh toán và phúc lợi bảo hiểm nhận được để trang trải chi phí y tế dựa trên hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ hoặc hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.
(※2) Để được miễn trừ đặc biệt, người nộp tờ khai phải cung cấp bằng chứng chứng minh họ đang thực hiện các bước nhất định để duy trì, cải thiện sức khỏe và ngăn ngừa bệnh tật.

Những người đã đóng bảo hiểm xã hội (bảo hiểm y tế, bảo hiểm chăm sóc điều dưỡng, bảo hiểm hưu trí nhân viên, lương hưu quốc gia, v.v.) trong năm trước

Số tiền đã trả

Những người đã đóng góp trong năm trước theo Chương trình hỗ trợ lẫn nhau cho doanh nghiệp nhỏ (trừ Chương trình hỗ trợ lẫn nhau loại 2 trước đây), đóng góp lương hưu của công ty hoặc đóng góp lương hưu cá nhân theo Đạo luật lương hưu đóng góp xác định (iDeCo) hoặc Chương trình hỗ trợ lẫn nhau cho người khuyết tật về thể chất và tinh thần

Số tiền đã trả

Tổng số các mục sau (1) đến (3) (mức khấu trừ tối đa: 70.000 yên)

(1) Tổng số (2) (tối đa 28.000 yên) và số tiền tính toán trong (2), tùy theo số nào lớn hơn

(1) và (2) Tổng cộng…25.000 yên (tối đa)

Nếu bản thân người đó, vợ/chồng của người đó sống chung nhà hoặc người thân phụ thuộc bị khuyết tật, 260.000 yên/người (300.000 yên đối với người khuyết tật đặc biệt)
“Người khuyết tật đặc biệt” là những người có Giấy chứng nhận khuyết tật thể chất loại 1 hoặc loại 2, Giấy chứng nhận khuyết tật tâm thần loại 1 hoặc Giấy chứng nhận tình yêu A1 hoặc A2, cũng như người lớn được chăm sóc. >
※530.000 yên nếu vợ/chồng hoặc người phụ thuộc sống chung với cá nhân là người khuyết tật đặc biệt

10.000 yên (100.000 yên cho người khuyết tật đặc biệt)
※220.000 yên nếu vợ/chồng hoặc người phụ thuộc sống chung với cá nhân là người khuyết tật đặc biệt

Những người có tổng thu nhập trong năm trước là 5 triệu yên trở xuống, không đủ điều kiện được khấu trừ dành cho cha mẹ đơn thân dưới đây và thuộc một trong những trường hợp sau:
(Không bao gồm những người có "chồng (chưa được thông báo)" hoặc "vợ (chưa được thông báo)" được liệt kê trong mối quan hệ trên hồ sơ cư trú của họ.)
①Những người đã ly hôn và chưa kết hôn nhưng có người phụ thuộc
②Những người không kết hôn sau khi mất chồng hoặc những người có chồng còn sống hoặc đã chết không được biết đến

260.000 Yên

10.000 yên

Những người có tổng thu nhập trong năm trước là 5 triệu yên trở xuống, hiện không kết hôn hoặc không rõ tung tích của vợ/chồng và có con sống chung với họ có tổng thu nhập trong năm trước là 480.000 yên trở xuống
(Không bao gồm những người có "chồng (chưa được thông báo)" hoặc "vợ (chưa được thông báo)" được liệt kê trong mối quan hệ trên hồ sơ cư trú của họ.)

300.000 yên

50.000 yên (10.000 yên cho cha mẹ đơn thân là cha (※))
※Sự khác biệt giữa số tiền khấu trừ cá nhân dành cho cha/mẹ đơn thân và thuế thu nhập dựa trên hệ thống cũ, do đó không khớp với sự khác biệt giữa số tiền khấu trừ cá nhân và thuế thu nhập thực tế.

Sinh viên đi làm có tổng thu nhập năm trước là 750.000 yên trở xuống (trong đó thu nhập ngoài lương là 100.000 yên trở xuống)

260.000 Yên

10.000 yên

Một người có tổng thu nhập trong năm trước là 10 triệu yên trở xuống và người phối ngẫu phụ thuộc (không bao gồm người phụ thuộc kinh doanh lao động chân tay, người phụ thuộc kinh doanh và người phụ thuộc của người nộp thuế khác) có tổng thu nhập là 480.000 yên trở xuống trong năm trước (1.030.000 yên trở xuống đối với người hưởng lương).
※　Có một số điều kiện nhất định dành cho vợ/chồng cư trú ở nước ngoài.

Người phụ thuộc (trừ vợ/chồng) có tổng thu nhập trong năm trước là 480.000 yên trở xuống (1.030.000 yên trở xuống đối với người hưởng lương)
※　Một số điều kiện áp dụng cho người thân phụ thuộc đang cư trú ở nước ngoài.

(1) Người phụ thuộc đủ điều kiện được khấu trừ chung (trừ vợ/chồng)…330.000 Yên
(Những người phụ thuộc từ 16 đến 19 tuổi (những người sinh từ ngày 2 tháng 1 năm 2005 đến ngày 1 tháng 1 năm 2008) và những người từ 23 đến 70 tuổi (những người sinh từ ngày 2 tháng 1 năm 1954 đến ngày 1 tháng 1 năm 2001))
(2) Người thân phụ thuộc cụ thể…450.000 yên (người phụ thuộc từ 19 đến 23 tuổi (những người sinh từ ngày 2 tháng 1 năm 2001 đến ngày 1 tháng 1 năm 2005))
(3) Người thân phụ thuộc lớn tuổi…380.000 yên (dành cho người từ 70 tuổi trở lên (sinh trước ngày 1 tháng 1 năm 1954))
(4) Người thân lớn tuổi sống chung và người phụ thuộc…450.000 yên (người phụ thuộc lớn tuổi là hậu duệ trực tiếp của người hoặc vợ/chồng sống chung)
※Độ tuổi áp dụng cho việc nộp thuế trong năm tài chính 2024.

(1) 50.000 yên
(2) 180.000 Yên
(3) 100.000 yên
(4) 130.000 yên

Một người có tổng thu nhập trong năm trước là 10 triệu yên trở xuống và vợ/chồng của người đó (không bao gồm người phụ thuộc kinh doanh lao động chân tay, người phụ thuộc kinh doanh và người phụ thuộc của người nộp thuế khác) có tổng thu nhập trong năm trước là hơn 480.000 yên nhưng không vượt quá 1.330.000 yên
※　Có một số điều kiện nhất định dành cho vợ/chồng cư trú ở nước ngoài.

　Đối với người thân cư trú ở nước ngoài đủ điều kiện được khấu trừ phụ thuộc (khấu trừ phụ thuộc, khấu trừ vợ/chồng, khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng và số người phụ thuộc cho mục đích xác định miễn thuế), người thân từ 30 đến dưới 70 tuổi cư trú bên ngoài Nhật Bản và sống chung một hộ gia đình, có tổng thu nhập trong năm trước là 480.000 yên trở xuống (1.330.000 yên trở xuống trong trường hợp khấu trừ đặc biệt cho vợ/chồng) chỉ đủ điều kiện nếu họ thuộc bất kỳ mục nào từ 1 đến 3 sau đây.

1. Những người đã trở thành người không cư trú do đi du học (※1)
2. Người khuyết tật
3. Những người đã nhận được 380.000 yên trở lên từ khoản thanh toán của người nộp thuế cho chi phí sinh hoạt hoặc chi phí giáo dục trong năm (※2)

(※1)　Nếu bạn thuộc diện 1, bạn sẽ cần các giấy tờ chứng minh rằng bạn đang cư trú tại Nhật Bản với tư cách cư trú tương đương với thị thực du học do chính phủ nước ngoài hoặc cơ quan chính quyền địa phương cấp.
(※2)　Nếu bạn thuộc nhóm 3, bạn sẽ cần cung cấp các giấy tờ liên quan đến chuyển tiền hiện tại, nêu rõ số tiền chuyển là 380.000 yên trở lên.
　　(Lưu ý) Các chứng chỉ khác nhau này phải được đính kèm khi nộp báo cáo điều chỉnh cuối năm, tờ khai thuế, v.v.

Những người có tổng thu nhập trong năm trước là 25 triệu yên trở xuống

Số tiền được tính theo tổng thu nhập của năm trước như sau:
Dưới 24 triệu yên...................................................................................430.000 yên
Trên 24 triệu yên và lên đến 24,5 triệu yên: 290.000 yên
Trên 24,5 triệu yên và lên đến 25 triệu yên: 150.000 yên
Trên 25 triệu yên....0 yên

50.000 yên (0 yên nếu tổng thu nhập của năm trước vượt quá 25 triệu yên)※
Ngoài ra, ngay cả khi người nộp thuế có tổng thu nhập trên 25 triệu yên, tổng chênh lệch giữa thuế thu nhập và số tiền khấu trừ cá nhân khi tính khấu trừ thuế tặng cho vẫn sẽ tiếp tục được tính là 50.000 yên như trước đây.
※Sự khác biệt giữa mức khấu trừ cơ bản và mức khấu trừ cá nhân đối với thuế thu nhập phải tuân theo hệ thống cũ, do đó không khớp với sự khác biệt giữa mức khấu trừ cá nhân và thuế thu nhập thực tế.

Sự khác biệt giữa số tiền khấu trừ cá nhân đối với thuế cư trú cá nhân và thuế thu nhập được sử dụng để tính toán các khoản khấu trừ điều chỉnh, v.v.

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ với văn phòng phường địa phương.